이자소득 원천징수 문의드립니다.

06-26
​안녕하세요, 초보 경리로 어디 물어볼 곳은 없어 세무사회를 찾았습니다. 현재 계약되있는 세무사무소도 없어 백방으로 뛰고있습니다. 저는 법인사업장에 다니고 있고, 작년에 설립된지라 자금이 많이 부족해 다른 법인으로 부터 자금을 차입하였습니다.  이번에 상환을 하면서 금전소비자대차에 약정한 이자 지급을 날자 수로 계산에 상환과 함께 지급해드렸습니다. 알아본 바 비영업대금 이익 으로 이자소득의 25% 을 법인 원천하는것으로 보여, 이자 지급시 25% 차감하여 집행드렸고 홈택스 25프로에 해당하는 분을 법인원천으로 이행사항신고 하고 익월 10일 전에 납부하려합니다. 그리고 상대 업체에 해당하는 원천징수 영수증을 발행해주려고 하는데 소득세법 시행 규칙 별지 제 23호 서식인 이자.배당소득 원천징수영수증을 발부해주면 되는 것인지 궁금합니다. 이때, 1) 과세구분 'C', 소득의 종류'22' 가 맞는지 2)  18.조세특례등 , 19.금융상품코드, 20.유가증권, 21.채권 이자구분은 공란으로 둬도 되는지 3) 원천징수세액 란에는 26.소득세에 25% 해당분을 적는것인지, 27.법인세에 적는것인지 (그리고 지방소득세는 비어놔도 되는지) 4) 저희 업체도 내년 법인세 신고 시 '지급명세서'란에 체크하여 세무사에게 참고자료로 보내야 하는지 ++좀 더 알아보니 지방세에 해당하는 2.5%로 떼어야 한다는데 ㅠㅜ 이미 이자지급을 마쳤는데 어떻게 해야되나요 미리 감사말씀전합니다.
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1개의 전문가 답변
택슬리
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원천징수 세액은 법인세25%이고 지방소득세2.5% 표기하시고 받은 회사로부터 환구하시고 원천징수 영수증을 교부해야합니다 
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