부가가치세 문의 드립니다.

07-22
안녕하세요.  현재 의류 소매점을 하면서 위탁판매도 같이 하고 있습니다.  손님이 안입는 옷을 가져오면 수수료를 받고 다른손님에게 판매하는 방식입니다.  손님이 위탁을 맡기면서 이 옷은 10만원을 받고 싶다고 하면 수수료 20%를 더해 판매가는 12만원으로 책정이 됩니다.  다른 손님에게 12만원에 옷이 판매가 되면 환불기간이 지난 8일 후 위탁맡긴 손님 계좌로 10만원을 넣어 줍니다.  이럴경우 제가 실제 가져가는돈은 2만원인데 매출은 12만원이 찍힙니다.  위탁자들이 사업자가 아닌 일반인들이라 세금계산서 발행을 할 수가 없는 상황입니다. 예전에 국세청에서 실제 소득인 2만원에 대해서만 신고를 하라고 답변 받았습니다. 계약서와 입출금 내역은 증빙자료로 가지고 있는 상태 입니다. 지금 부가세 신고하려고 보니 신용카드 매출전표등 발행금액집계표에서  과세매출분에 제가 실제 벌어들인 돈만 적고 (위탁 매출이 12만원 이면 실제 가져간돈 2만원만 적음.)  면세매출분에 위탁자에게 준 돈을 적으면 되는것인지 문의드립니다. (위탁 매출이 12만원 이면 위탁자에게 준 돈 10만원을 적음.)  
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1개의 전문가 답변
택슬리
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120.000원에 판매하였으므로 카드매출전표에 공급가액 109.091원 부가가치세 10.909원으로 계산됨니다 따라서 100.000원 송금이 아니라 상품대로 90.910원을 송금하여야하고 부가가치세는 10.909원 본인수수료는18.182원입니다 
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