연말정산은 매년 반복되지만,
막상 준비하려고 하면 언제 무엇을 해야 하는지,
회사에 어떤 자료를 제출해야 정산이 되는지에서 막히는 경우가 많습니다.
이번 글에서는
✔ 연말정산이 어떤 구조로 계산되는지
✔ 회사는 어떤 기준으로 연말정산을 처리하는지
✔ 근로자는 어떤 자료를 준비하면 되는지
를 중심으로 정리해 보았습니다.
연말정산을 처음 하시는 분들이나,
매년 “그냥 회사에서 하라는 대로 제출만 했던 분들”께 전체 흐름을 이해하는 데 도움이 되는 글이 될 것입니다.
연말정산이란?
연말정산은 근로자가 1년 동안 미리 납부한 세금과, 실제로 내야 할 세금을 다시 계산해 정산하는 절차입니다.
근로자는 매달 급여를 받을 때마다
회사에서 근로소득 간이세액표에 따라 소득세와 지방소득세를 미리 공제당합니다.
이때 공제되는 세금은 개인의 실제 상황을 모두 반영한 최종 세금이 아니라,
일정 기준에 따라 임시로 계산된 금액입니다.
그리고 다음 해 2월,
회사는 근로자가 1년 동안 받은 총 급여를 기준으로 최종 세금을 다시 계산합니다.
이 과정에서 근로자가 제출한 연말정산 관련 서류를 반영해 1년 치 최종 납부해야 할 세금을 확정하고,
이미 매달 원천징수로 납부한 세금과 비교하여 정산하게 됩니다.
회사와 근로자의 역할은 이렇게 나뉩니다.
연말정산은 회사가 알아서 전부 처리해 주는 절차가 아닙니다.
근로자가 반드시 해야 할 역할이 있습니다.
근로자는
홈택스에서 연말정산 자료를 조회하고
필요한 서류를 준비해
회사에 제출해야 합니다.
회사는 근로자가 제출한 자료를 기준으로
연말정산 계산과 국세청 신고를 진행합니다.
따라서 연말정산에서 가장 중요한 부분은
세금 계산이 아니라, 자료를 정확하게 제출하는 것입니다.
근로자가 준비해야 할 핵심 자료
연말정산을 위해 근로자가 준비해야 할 기본 자료는 크게 두 가지입니다.
첫째, 국세청 홈택스 연말정산 간소화 자료입니다.
국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 통해
조회 후 내려받는 PDF 파일이 기본 자료입니다.
이 PDF 자료는
아래에서 구체적인 조회 방법을 따로 설명드리겠습니다.
둘째, 간소화 서비스에서 조회되지 않는 추가 서류입니다.
연말정산 간소화 서비스는 편리하지만,
모든 자료가 자동으로 조회되지는 않습니다.
예를 들면 다음과 같은 자료들은
상황에 따라 간소화 서비스에 누락될 수 있습니다.
의료비 : 안경, 렌즈, 보청기, 산후조리원비
월세 관련 증빙 자료 : 이체내역, 임대차 계약서
기부금 : 카드 혹은 홈택스 미조회 자료
교육비 : 교복, 각종 학원, 국외 교육비
이러한 경우에는
근로자가 직접 해당 기관에서 서류를 발급받아 회사에 제출해야 합니다.
중도 퇴사자 및 복수 근로자의 추가 제출 자료
연말정산 기간 중 연도 중 퇴사하거나, 한 해에 두 곳 이상에서 근무한 이력이 있는 근로자는 일반 근로자보다 추가로 준비해야 할 자료가 있습니다.
이 경우 반드시 종전 근무지에서 발급한 근로소득원천징수영수증을 현재 근무 중인 회사에 제출해야 합니다.
이 서류에는 이전 직장에서 지급받은 급여와 이미 원천징수된 세금 내역이 모두 포함되어 있어, 현재 회사에서 1년 치 소득을 합산하여 연말정산을 계산하는 데 필수적인 자료입니다.
만약 해당 서류를 제출하지 않으면,
이전 근무지의 소득이 연말정산에서 누락되어
세금이 과소 계산되거나, 추후 국세청에서 추가 납부 대상이 되는 불이익이 발생할 수 있습니다.
전 직장에 근로소득원천징수영수증 발급을 요청하면
회사는 이를 발급해 줄 의무가 있으므로,
연말정산 전에 반드시 수령하여 제출하시기 바랍니다.
홈택스 연말정산 간소화 자료 조회 방법
1. 홈택스 - 연말정산간소화 바로 가기 - 로그인
본인이 편한 인증방법을 선택하셔서 로그인하시면 되겠습니다.
2. 연말정산 간소화 시작하기
* 신규 입사자 및 연말정산 귀속 연도 기간에 다른 근무지가 있는 근로자의 경우, 근로소득자로서 근로를 제공한 해당 월(종전 근무지의 근무 월 포함) 모두 조회 바랍니다.
(ex. 2~4월 전 직장 / 9~12월 현 직장 근무인 경우, 2, 3, 4, 9, 10, 11, 12월만 선택 후 다운로드)
3. 한 번에 내려받기 클릭
다운로드한 PDF 자료는 필수 제출 자료입니다.
* 부양가족의 자료 조회는 부양가족 본인의 사전동의가 필요합니다. 부양가족이 동의하면 근로자는 가족의 공제 자료에 대해 조회 가능합니다.
* 조회되지 않는 공제 자료는 근로자가 직접 수집해야 합니다.
연말정산 환급 결과 확인
연말정산 결과는
근로소득원천징수영수증의 ‘차감징수세액’ 항목으로 확인할 수 있습니다.
차감징수세액이
마이너스(-)로 표시되어 있다면 환급
플러스(+)로 표시되어 있다면 추가 납부를 의미합니다.
이 금액은 보통
2월 또는 3월 급여에 반영되어
환급되거나 추가로 공제됩니다.
연말정산은 복잡한 세법을 모두 이해해야 하는 절차가 아니라, 어떤 구조로 계산되는지 이해하고,
필요한 자료를 빠짐없이 제출하는 과정입니다.
이번 글에서는
연말정산이 어떻게 계산되고,
근로자가 어떤 역할을 하며,
어떤 자료를 준비해야 하는지를 중심으로 정리해 보았습니다.
도움이 되셨다면 공감과 이웃 추가 부탁드립니다.
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📞 010-7667-8698
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